（1）针对事项（1），2017年12月31日甲(jia)公司(si)因投资(zi)性房地产形成的暂时性差异(yi)为(wei)（　　）。（★）

正确答案：B

答案分析：2017年12月31日投资性(xing)房地产账面价值(zhi)为2200万(wan)元，计税基础(chu)=2400-2400×（1-5%）/20×11/12=2295.5（万(wan)元），账面价值(zhi)小(xiao)于计税基础(chu)，形成可(ke)抵扣暂时性(xing)差异95.5万(wan)元（2295.5-2200）。

（2）针对甲公(gong)司(si)2017年度涉(she)及企(qi)业所(suo)得(de)税(shui)(shui)事项形成的(de)暂时性差异，按规定(ding)确认递(di)延(yan)所(suo)得(de)税(shui)(shui)资(zi)产或递(di)延(yan)所(suo)得(de)税(shui)(shui)负债时，应计入其他综(zong)合收益的(de)金(jin)额为(wei)（　　）。（★）

正确答案：A

答案分析：其(qi)(qi)他(ta)(ta)权益(yi)(yi)工具投资(zi)公允(yun)价(jia)值变动计(ji)(ji)入其(qi)(qi)他(ta)(ta)综(zong)合(he)收(shou)益(yi)(yi)，因此(ci)确认的递延所(suo)(suo)得税(shui)(shui)也(ye)计(ji)(ji)入其(qi)(qi)他(ta)(ta)综(zong)合(he)收(shou)益(yi)(yi)。期末(mo)账面价(jia)值为(wei)900万元(yuan)(yuan)，计(ji)(ji)税(shui)(shui)基础为(wei)850万元(yuan)(yuan)，形(xing)成应(ying)纳税(shui)(shui)暂时(shi)性差异(yi)，所(suo)(suo)以确认递延所(suo)(suo)得税(shui)(shui)负债=（900-850）×25%=12.5（万元(yuan)(yuan)），同时(shi)确认其(qi)(qi)他(ta)(ta)综(zong)合(he)收(shou)益(yi)(yi)12.5万元(yuan)(yuan)（借方）。

（3）甲公司(si)2017年度应交企业所得税(shui)金额为（　　）万元。（★★★）

正确答案：C

答案(an)分析(xi)：甲公司2017年(nian)应交(jiao)所得(de)税=［8000+95.5-（270-240）+160-60+100-500-700+200］×25%=1816.375（万元(yuan)）。

（4）甲公司2017年12月31日递延所得税资(zi)产余额应为（　　）万元。（★★）

正确答案：D

答案分析：甲公司2017年12月31日递延所(suo)得税资产(chan)余额=500-1200×25%+95.5×25%+160×25%=263.875（万(wan)元(yuan)）。

（5）甲公司2017年12月(yue)31日递延所得(de)税负(fu)债余额应为（　　）万元。（★★）

正确答案：D

答案分析：甲公司2017年12月31日递延所得税负债余额=50-200×25%+（900-850）×25%+（270-240）×25%=20（万元）。

（6）甲公司2017年度应确认的所得税费用为（　　）万元。（★★★）

正确答案：B

答案分析：甲公司2017年度应确认的递延所得税费用=1200×25%-200×25%-95.5×25%+（270-240）×25%-160×25%=193.625（万元），甲公司2017年度应确认的所得税费用=1816.375+193.625=2010（万元）。
或：甲公司2017年(nian)度应确认(ren)的所得(de)税费用=（8000-60+100）×25%=2010（万元(yuan)）。