无票收入：指交易发生时未开具发票的收入，常见于小额零售（如便利店销售日用品）或面向自然人的服务场景。 有票收入：指交易完成后开具正式发票的收入，多发生于企业间购销、大额交易或需报销凭证的场景。 无票收入和有票收入的核心区别在于是否开具发票。两者同属应税行为均需依法纳税，主要差异体现在凭证管理、税务申报流程及合规风险防控等方面。
更新时间：2025-09-08 14:47:36 查看全文>>
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什么情况下可以做无票收入
查看全文>>在发生应税行为但因为种种原因没有开具发票的情况下，需要在当期申报时按照无票收入申报纳税，比较典型的就是客户为自然人且对方不需要开具发票的零星采购。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十九条及《增值税法》第二十八条，纳税义务自交易实质发生时即已产生，与是否开具发票无关。未开票收入属于应税收入，必须依法申报纳税，否则可能面临补缴税款、滞纳金及罚款等风险。
税法明确规定：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及《增值税法》，纳税义务的发生取决于交易实质，而非是否开具发票。收讫销售款项或取得索取凭据的当日即产生纳税义务。
行政处罚：根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第587号)规定：“第三十五条违反本办法的规定，有下列情形之一的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款;有违法所得的予以没收：(一)应当开具而未开具发票，或者未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票，或者未加盖发票专用章的;”。
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无票收入按几个点交税
查看全文>>无票收入的增值税税率取决于纳税人及应税收入类型，小规模纳税人征收率分别为1%、3%和5%，一般纳税人除了简易计税征收率3%和5%外，一般纳税税率分别为：6%、9%和13%。具体填写申报表以一般纳税人为例，当纳税人申报当期增值税时，可根据本期发生业务情况，将未开票收入按适用税率或征收率填列在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》附列资料(一)第5至6列“未开具发票”栏对应行次即可。
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无票收入在哪个报表里
查看全文>>无票收入在申报时需要填写在《增值税及附加税费申报表》中，不过一般纳税人和小规模纳税人填写方式存在差异，具体如下：
一般纳税人申报当期增值税时，可根据本期发生业务情况，将未开票收入按适用税率或征收率填列在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》附列资料(一)第5至6列“未开具发票”栏对应行次即可。
小规模纳税人申报未开票收入，在填写申报表时，需要将所有销售收入(包括已开票和未开票收入)合并计算，判断是否符合免税条件。若季度合计销售额未超过30万元，在办理增值税纳税申报时，直接将季度销售额填报至《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(如果是个体工商户，则填写在第11栏“未达起征点销售额”);若季度销售额超过30万元，在办理增值税纳税申报时，将不含税未开票收入一并填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”或第4栏“应征增值税不含税销售额(5%征收率)”。
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无票收入要交税吗
查看全文>>无票收入(未开票收入)属于应税收入，必须依法申报纳税，无论是否开具发票，纳税义务均自交易发生时产生。
税法明确规定：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及《增值税法》，纳税义务的发生取决于交易实质，而非是否开具发票。收讫销售款项或取得索取凭据的当日即产生纳税义务。
行政处罚：根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第587号)规定：“第三十五条违反本办法的规定，有下列情形之一的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款;有违法所得的予以没收：(一)应当开具而未开具发票，或者未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票，或者未加盖发票专用章的;”。
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无票收入需要缴纳增值税吗
查看全文>>需要依法缴纳增值税。根据税法规定，取得收入按照增值税纳税义务时间申报增值税，若发生纳税义务，未开具发票也应进行申报纳税。
一般纳税人申报当期增值税时，可根据本期发生业务情况，将该笔未开票收入按适用税率或征收率填列在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》附列资料(一)第5至6列“未开具发票”栏对应行次即可。
小规模纳税人申报未开票收入，在填写申报表时，需要将所有销售收入(包括已开票和未开票收入)合并计算，判断是否符合免税条件。
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