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发票作废是企业日常开票中常见操作，但不少财务人员因不熟悉规则，出现 “纸质发票随意作废被处罚”“电子发票误点作废导致无法红冲” 等问题。根据《中华人民共和国发票管理办法》及国家税务总局关于增值税发票管理的最新规定，纸质发票作废有严格条件限制，电子发票则完全不适用 “作废” 流程，需通过红冲处理。本文系统...

从 11 月伊始，一系列全新的税费新规正式开始施行。这些新规与我们的经济生活息息相关，无论是企业经营，还是个人日常的经济往来，都可能受到影响。为了帮助大家更好地掌握相关信息，及时做好应对准备，下面就为大家详细介绍这些新规，快来了解一下吧。1《财政部 海关总署 税务总局关于调整风力发电等增值税政策的公告》施...

企业签订合同常因价格待定、金额需动态调整等原因未明确交易金额，财务人员对这类合同的印花税处理存疑。依据《中华人民共和国印花税法》及相关规定，未列明金额合同并非免税，而是有特定计税规则。本文将结合政策与案例，解析其印花税处理、申报及风险防范要点。一、核心判定：未列明金额的合同，“要缴” 但 “按规则缴”...

小型微利企业作为税收优惠的重点扶持对象，其企业所得税申报表每年都会结合政策优化进行调整。2025 年国家税务总局发布《关于优化小型微利企业所得税纳税申报有关事项的公告》(2025 年第 3 号)，进一步简化小微企业优惠填报、调整关键栏次逻辑，不少企业在申报时面临 “新栏次怎么填”“优惠怎么享”“数据怎么核对” 等疑...

政府补贴是企业常见的政策性支持，小到几千元的稳岗补贴，大到数百万元的产业扶持资金，不少企业在收到补贴后都会困惑：“这笔钱要计入收入吗?需要缴纳企业所得税吗?” 事实上，政府补贴并非 “一刀切” 计入收入，需根据补贴性质、用途及政策要求分类判定。本文结合《中华人民共和国企业所得税法》及国家税务总局最新规定...

税前扣除是企业计算应纳税所得额的核心环节，直接影响企业所得税税负。不少企业因对政策理解偏差，要么漏扣了合规支出，要么因扣除不合规面临税务风险。根据《中华人民共和国企业所得税法》及国家税务总局相关规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，均可按规则税前扣除。本文结合 2025 年有效政策，系统梳理可...

一图全面了解：究竟该如何填写《平台内的经营者和从业人员身份信息报送表》？此表填写涉及诸多关键细节，下面通过这张图，为您详细呈现填写的步骤、要点与注意事项，助您清晰知晓怎样准确无误地完成《平台内的经营者和从业人员身份信息报送表》的填写工作。政策来源于：江苏税务局公众号说明：因政策不断变化，以上会计实操...

旅游服务差额征税的计算方式，是旅游行业税务处理中的一个关键要点。在旅游服务业务里，若纳税人选择采用差额征税方式，其计税依据并非是全部的旅游服务收入。具体计算时，是以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费以及支付给其他接团旅游...

增值税纳税申报是企业日常涉税工作的核心环节，不仅直接关系到税款缴纳的准确性，更影响着企业的税务合规评级。2025 年税务总局先后发布多项申报表单调整政策(如国家税务总局公告 2025 年第 2 号)，进一步优化了预缴申报、汇总纳税等填报规则。但实践中，无论是一般纳税人还是小规模纳税人，仍常因流程不熟悉、政策理解偏差...